投資情報 年金運用と収支相等の原則
年金制度における「収支相等の原則」とは、簡単に言えば、年金制度の収入と支出を均衡させるという考え方です。 具体的には、年金保険料や国庫負担などの収入と、年金給付などの支出を、できる限り一致させることを目指します。この原則は、世代間の公平性を保つ上で非常に重要です。 つまり、ある世代が過剰な負担を強いられることなく、将来世代も安心して年金を受け取れるようにするためには、この原則に基づいた運営が不可欠なのです。
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債券投資 投資初心者向け：デュレーションをわかりやすく解説
「デュレーション」は、一言でいうと債券投資における価格変動リスクを測る指標です。具体的には、金利が1%変動した時に債券価格がどれくらい変動するかを示す数値を指します。
例えば、ある債券のデュレーションが「5」だったとします。これは、金利が1%上昇すると債券価格が約5%下落し、逆に金利が1%下落すると債券価格が約5%上昇することを意味します。
このように、デュレーションを見ることで、金利変動に対する債券の価格感応度を把握することができるのです。値が大きいほど金利変動の影響を受けやすく、値が小さいほど影響を受けにくいことを表します。
投資情報 投資の基礎知識: 給付現価とは？
給付現価とは、将来受け取るお金を、現在の価値に換算した金額のことです。
例えば、1年後にもらえる100万円と、今すぐもらえる100万円、どちらの価値が高いかを考えてみましょう。
当然、今すぐもらえる100万円の方が、すぐに使うこともできますし、運用して増やすこともできるので価値が高いですよね。
給付現価は、このように時間軸を考慮して、将来のお金の価値を現在の価値に置き換えることで、投資判断の材料を提供してくれるのです。
投資情報 退職給付会計の基礎知識：割引率を理解する
退職給付会計において、将来の給付 obligation を現在価値に割り引く際に用いられるのが-割引率-です。将来支払われるべき退職給付は、現在の価値に換算することで、企業の財務状態をより正確に把握することができます。この現在価値への換算に用いられるのが割引率であり、-将来価値と現在価値を結びつける重要な要素-と言えます。
投資情報 給付現価を理解して、将来の安心を手に入れよう
「給付現価」って、あまり聞き慣れない言葉かもしれませんね。簡単に言うと、将来受け取れるお金を、今の価値に換算したものを指します。
例えば、10年後に100万円受け取れるとします。でも、10年後の100万円は、今の100万円と同じ価値でしょうか？ インフレなどで貨幣価値が変わることを考えると、将来受け取るお金は、今受け取るお金よりも価値が低くなるのが一般的です。
給付現価を計算することで、将来受け取るお金が、今の価値ではいくらになるのかを把握することができます。
投資情報 投資評価の鍵！標準掛金収入現価をわかりやすく解説
投資プロジェクトの採算性を評価する際に、必ず検討しなければならないのが「標準掛金収入現価(NPV)」です。NPVとは、将来にわたって発生するであろうキャッシュ・フローの現在価値の合計から、初期投資額を差し引いた値を指します。
簡単に言えば、ある投資プロジェクトに投資した場合、将来どれだけの利益を現在価値で得られるのかを示す指標と言えるでしょう。NPVがプラスの場合、その投資は収益を生む可能性が高く、投資価値があると判断されます。逆に、NPVがマイナスの場合は、投資によって損失が出る可能性が高いため、投資を見送る方が賢明と言えるでしょう。
投資情報 退職給付債務を理解する: 企業価値への影響とは
退職給付債務とは、企業が従業員に対して将来支払うことが約束されている退職金や年金などの給付について、現時点で負担すべき金額を見積もったものです。企業は、従業員が将来受け取る退職給付の見積額を負債として計上する必要があります。これは、従業員が長年勤務することで、企業は将来にわたって給付支払い義務を負うことになるためです。
投資情報 投資初心者のための「特例掛金収入現価」入門
「特例掛金収入現価」って、なんだか難しそうな言葉ですよね。投資初心者の方にとっては、耳慣れない言葉かもしれません。簡単に言うと、「特例掛金収入現価」とは、個人型確定拠出年金「iDeCo（イデコ）」で、掛金を拠出した時に受けられる所得控除の効果を、現在時点の価値に換算した金額のことを指します。
将来受け取れるお金を、今の価値に置き換えて考えることで、節税効果をより実感しやすくなるというわけです。
この章では、「特例掛金収入現価」について、具体例を交えながら分かりやすく解説していきますので、ご安心ください！