投資初心者に解説！配当控除で税金をお得にする方法
投資をしたい
先生、「配当控除」ってどういう意味ですか？二重課税を防ぐって書いてあるんですけど、よく分かりません。
投資研究家
良い質問だね！会社が株主に配当を出すとき、会社は既に法人税を払っているよね？そこで、株主にもう一度所得税を払わせると、同じ利益に対して二重に課税されることになるんだ。これを避けるために、株主が払う所得税を一部控除してくれるのが「配当控除」だよ。
投資をしたい
なるほど！つまり、会社が払った税金の一部を私たち株主が取り戻せるってことですか？
投資研究家
そう！より正確に言うと、二重に課税されないように調整しているんだよ。だから、配当金を受け取るときは、この「配当控除」があることを覚えておくと、税金が二重に取られていると勘違いしないで済むね！
配当控除とは。
投資用語の「配当控除」とは、確定申告で総合課税を選ぶことで、国内株式の配当金にかかる税金の一部が控除される制度です。これは、法人税と所得税の二重課税を防ぐためのものです。
通常、企業は利益から法人税を支払った後、残ったお金を株主に配当として分配します。もし、この配当金にも所得税がかかってしまうと、同じ利益に対して二度課税されることになります。配当控除は、このような二重課税を防ぎ、株主への税負担を軽減するための制度なのです。
配当控除とは？仕組みをわかりやすく解説
株式投資を始めると、「配当金」という言葉を耳にする機会が増えると思います。配当金とは、企業が事業で得た利益の一部を、株主に還元するものです。
投資初心者の方にとって、この配当金には嬉しい特典があります。それが「配当控除」です。
配当控除とは、株式投資で得た配当金にかかる税金の一部を軽減する制度のことです。日本国内では、配当所得に対して約20%の税金が課せられますが、配当控除を利用することで、この税金の負担を減らすことができます。
例えば、10万円の配当金を受け取った場合、本来であれば約2万円の税金を支払う必要があります。しかし、配当控除を適用することで、この税金が軽減されるため、実際には2万円よりも少ない金額で済みます。
具体的にどのような仕組みで税金が軽減されるのか、次の項目で詳しく解説していきます。
二重課税を防ぐ！配当控除のメリット
株式投資で利益を得る方法の一つに、企業から配当金を受け取る方法があります。しかし、配当金を受け取った場合、税金がかかることをご存知でしょうか？ 株主は、既に企業が法人税を支払った後の利益から配当金を受け取っています。そのため、配当金にも税金を課してしまうと、二重課税となってしまいます。そこで登場するのが「配当控除」です。配当控除とは、二重課税を防ぐために設けられた制度で、納税額を軽減する効果があります。投資初心者にとって大変ありがたい制度と言えるでしょう。
配当控除を受けるための申請方法を解説
せっかく投資で配当金を受け取っても、税金が引かれてしまうと少し残念に感じますよね。しかし、配当控除を利用すれば、支払う税金を取り戻せる可能性があります。ここでは、配当控除を受けるための2つの申請方法について詳しく解説していきます。
– 特定口座で確定申告不要を選択した場合
証券会社で口座開設をする際、「特定口座」を選択し、「源泉徴収あり」を選択しておくことで、確定申告をせずに配当控除を受けることができます。
この方法は、確定申告の手間を省くことができるという点で非常に便利です。証券会社が自動的に税金を計算し、控除してくれるため、投資初心者の方でも安心して利用できます。
– 確定申告をする場合
確定申告を行う場合は、「配当所得の確定申告書」に必要事項を記入し、税務署へ提出します。
確定申告は、特定口座の「源泉徴収なし」を選択している場合や、特定口座以外で株式投資を行っている場合に必要です。また、「医療費控除」や「ふるさと納税」など、他の控除と組み合わせたい場合にも有効です。
どちらの方法が適しているかは、ご自身の状況によって異なります。
配当控除と特定口座の関係は？
「配当控除って特定口座と関係あるの？」と疑問に思う方もいるかもしれません。結論から言うと、配当控除を受ける際、特定口座の利用は必須ではありません。特定口座は、株式や投資信託などの売却益や配当金にかかる税金を自動的に計算してくれる便利な制度ですが、配当控除を受けるための条件ではありません。
ただし、特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があり、配当控除を受けるには「源泉徴収なし」を選択する必要があります。
「源泉徴収あり」を選択すると、証券会社が自動的に税金を引いた上で投資家に配当金を支払うため、確定申告は不要です。一方、「源泉徴収なし」の場合、投資家自身で確定申告を行い、配当控除を含む各種控除を適用する必要があります。
つまり、特定口座を利用する場合は「源泉徴収なし」を選択し、確定申告をすることで配当控除の恩恵を受けられます。どちらの口座タイプが適しているかは、自身の投資スタイルや年間の配当金額などを考慮して判断しましょう。
株式投資で賢く節税しよう
株式投資で利益を得るためには、「配当金」の存在は欠かせません。企業の利益が分配されるこの配当金ですが、実は受け取る際に税金がかかります。しかし、ご安心ください！「配当控除」という制度を活用すれば、税金の一部を取り戻せる可能性があります。この章では、投資初心者の方に向けて、配当控除の基本から具体的な適用方法、注意点までを分かりやすく解説していきます。