投資情報 簿価評価とは？投資判断での注意点も解説
簿価評価とは、企業の財務諸表に記載されている資産や負債の価値を評価する方法です。貸借対照表（B/S）に計上されている金額をもとに評価を行うため、取得原価主義とも呼ばれます。具体的には、資産は取得原価から減価償却費などを差し引いた金額で、負債は返済すべき元本で評価されます。簿価評価は、客観的なデータに基づいているため、理解しやすく、企業の財務状況を把握する上での基礎となります。
投資情報 
株式投資 BPSでわかる企業価値！株価との関係を解説
- BPSとは？初心者にもわかりやすく解説 企業の価値を測る指標は数多くありますが、その中でも基本となる指標の一つが-BPS（1株当たり純資産）-です。企業分析を始めるにあたって、BPSの基礎知識は押さえておきましょう。BPSは、-「会社の解散価値を株主の数で割ったもの」-とイメージすると理解しやすくなります。例えば、100億円の資産を持ち、借金が20億円ある会社があるとします。この会社の純資産は80億円（100億円 - 20億円）です。もし、この会社が解散することになったら、この80億円が株主たちに分配されます。もし、発行済株式数が1,000万株であれば、BPSは800円（80億円 ÷ 1,000万株）となります。つまり、-BPS 1株あたり800円の価値が株主に戻ってくる-という計算になります。BPSは、企業の財務状態を分析する上での基礎となる指標です。企業の価値を評価する際に、必ずチェックしておきたい指標と言えるでしょう。
組織･団体 投資の基礎知識: IMFって？
- IMFとは？その役割と目的投資の世界に触れていると、「IMF」という単語を耳にすることがあるかもしれません。世界経済の安定のために重要な役割を担うIMFですが、具体的にどのような機関なのか、理解していますか？IMFとは、正式名称を国際通貨基金といい、世界190の国と地域が加盟する国際機関です。1944年に設立され、本部はアメリカのワシントンD.C.にあります。IMFの主な役割は、大きく分けて以下の3つです。1. 国際通貨システムの監視と安定化 為替レートや国際収支の安定を図ることで、国際貿易や投資を促進します。2. 加盟国の経済危機への対応 財政支援や政策提言を通じて、経済危機に陥った国を支援します。3. 途上国の経済発展の促進 貧困削減や経済成長を促すための技術支援や融資などを行います。IMFは、これらの活動を通して、世界経済の安定と成長に貢献しています。投資を行う上では、IMFの動向や発言は重要な情報源となります。IMFが発表する世界経済見通しや、特定の国に対する政策提言などは、市場に大きな影響を与える可能性があるからです。次の章では、IMFの具体的な活動内容について、さらに詳しく解説していきます。
制限･ルール 投資業界の採用照会とは？仕組みと目的を解説
投資銀行や投資ファンド、PEファンドといった投資業界では、採用活動の一環として「採用照会」と呼ばれるプロセスがよく行われます。これは、候補者の過去の職務経験や能力、人物像について、実際に一緒に働いたことがある人物から情報を収集するためのものです。採用照会は、一般的には最終面接を終えた後に実施されることが多く、企業側が候補者に対して最終的な判断を下す前の、重要なステップとなります。
債券投資 国債の発行日前取引(WI取引)とは？
国債の発行日前取引(WI取引)とは、発行されることが決定している国債を、発行日前に売買する取引のことです。通常、国債は発行日に購入するのが一般的ですが、WI取引では発行前にあらかじめ取引が行われます。この取引では、投資家は発行日まで待たずに国債の売買が可能となり、発行体(国や地方公共団体)は発行前に投資家の需要を把握できるというメリットがあります。
株式投資 後配株とは？投資初心者向けにメリット・デメリットを解説
後配株とは、企業が発行する株式のうち、配当や残余財産の分配において普通株よりも後になる株式のことです。 つまり、企業が利益を上げた際に、まずは普通株主に配当を行い、その後に残った利益があれば後配株主にも配当が支払われます。 同様に、企業が解散する場合にも、普通株主よりも後に残余財産の分配を受けます。 後配株は、発行する企業によってその権利内容が異なり、議決権を持っている場合とそうでない場合があります。
投資情報 ストラクチャードファイナンス入門
ストラクチャードファイナンスとは、企業の資金調達ニーズに応じて、債券や融資といった伝統的な金融商品を組み合わせたり、証券化などの手法を用いたりして、オーダーメイドで設計された金融商品のことを指します。 従来の金融商品では対応できなかった複雑なニーズにも対応できることから、近年注目を集めています。企業はストラクチャードファイナンスを活用することで、より柔軟に、かつ効率的に資金調達を行うことが可能になります。
投資情報 投資の基礎知識：行使期限日を理解する
オプション取引において、行使期限日とは、オプションの権利を行使できる最終日を指します。 オプションとは、ある原資産（株式や債券など）を、将来の特定の期日（行使期限日）に、あらかじめ決められた価格（行使価格）で購入または売却する権利のことです。 行使期限日を過ぎると、そのオプションは無効となり、権利を行使することはできなくなります。そのため、オプションを購入する際には、行使期限日をしっかりと確認しておくことが重要です。
投資情報 投資用語解説：数量調整とは？
「数量調整」とは、需要と供給のバランスを取るための市場メカニズムのことです。需要が供給を上回る状況では、価格は上昇し、その結果、需要が減少し、供給が増加します。逆に、供給が需要を上回る状況では、価格は下落し、その結果、需要が増加し、供給が減少します。このように、価格の変化を通じて、需要と供給のバランスが調整されていくプロセスが「数量調整」と呼ばれます。
投資情報 投資と物流の橋渡し：船積書類とは？
国際的な商取引において、「モノ」の流れと「お金」の流れは密接に関係しています。海外から商品を輸入する場合、買い手は商品を受け取る権利を得るために代金を支払う必要があります。一方、売り手は商品を引き渡したにも関わらず、代金が支払われないリスクを負っています。この「モノ」と「お金」の交換をスムーズに行うために重要な役割を果たすのが「船積書類」です。船積書類は、海上輸送される貨物に関する情報を記した書類の総称であり、貨物の所有権や保険、輸送契約などを証明する役割を担います。船積書類は、単なる書類ではなく、国際取引における「信用状取引」において重要な役割を果たします。信用状取引では、銀行が買い手に代わって支払い保証を行うことで、売り手は代金回収のリスクを軽減できます。そして、この信用状に基づいて銀行が支払いを行う際の重要な条件となるのが、船積書類なのです。つまり、船積書類は「モノ」の受け渡しを証明するだけでなく、「お金」の流れをコントロールする機能も持ち合わせています。このことから、船積書類は貿易取引において、そして、貿易を支える投資においても欠かせない存在と言えるでしょう。
投資情報 投資の基礎知識: 「利食い」で利益を確定!
投資を始めると必ず耳にする「利食い」という言葉。一体どんな意味なのでしょうか？簡単に言うと、「利食い」とは、保有している株や投資信託などの価格が上昇した時に売却して、利益を確定させることを指します。 例えば、1株1,000円で購入した株が、1,100円に値上がりしたとします。この時に売却すれば、1株あたり100円の利益が得られます。これが「利食い」です。「利食い」は投資において非常に重要な行動です。なぜなら、どれだけ価格が上がっても、実際に売却して利益を確定させなければ、それは「含み益」と呼ばれるものであり、実際のお金として手元には残りません。投資の世界では、「安い時に買って、高い時に売る」ことが鉄則です。「利食い」を適切に行うことで、初めて投資は成功と言えるでしょう。
投資情報 元利均等償却で投資を理解する
投資の世界では、お金を「時間をかけて返す」という考え方が頻繁に登場します。これは、住宅ローンやビジネスローンなど、様々な場面で見られます。そして、この「時間をかけて返す」方法の一つに「元利均等償却」があります。元利均等償却とは、毎月支払う金額が一定になるように、元金と利息の割合を調整しながら返済していく方法です。毎月の返済額が一定なので、家計管理がしやすく、計画的に返済を進められるというメリットがあります。例えば、100万円を金利1%で借りて、5年間で元利均等償却で返済する場合を考えてみましょう。この場合、毎月の返済額は約17,500円になります。毎月の返済額は一定ですが、返済初期は利息の割合が高く、元金の減り方はゆっくりです。そして、返済が進むにつれて元金の割合が増え、利息の割合は減っていきます。元利均等償却は、投資の世界でも重要な概念です。特に、不動産投資や債券投資など、定期的に収入を得ながら投資元本を回収していくようなケースでよく用いられます。次のセクションでは、元利均等償却の仕組みについて、さらに詳しく解説していきます。
債券投資 イールドカーブ解説！スティープ化の意味とは？
イールドカーブを理解する上で、まずは「金利」と「期間」の関係を押さえる必要があります。 一般的に、お金を借りる期間が長くなればなるほど、貸し手はより多くのリスクを負うことになります。 そのため、長期の loans は、短期 loans よりも高い金利が設定されるのが一般的です。この「期間が長くなるほど金利が高くなる」という関係性を視覚的に表したものがイールドカーブです。横軸に債券の残存期間、縦軸に金利をとることで、期間と金利の関係性を一目で把握できる便利なツールとなっています。
FX投資 投資の基礎: 外国為替公認銀行とは？
外国為替公認銀行は、私たちが海外旅行に行ったり、海外の製品を購入したりする際に欠かせない存在です。では、具体的にどのような役割を担っているのでしょうか？まず、外国為替取引を円滑に行うための基盤を提供しています。銀行間で為替レートを決定する「インターバンク市場」への参加や、顧客との間で円と外貨の交換などを行い、国際的な商取引や投資を支えています。また、顧客に対して、外国為替取引に関する様々なサービスを提供しています。例えば、旅行者向けの両替サービス、企業向けの国際送金や為替予約、投資家向けの外国為替証拠金取引（FX）など、多岐にわたります。さらに、外国為替市場の安定にも貢献しています。市場の急激な変動を抑えるために、通貨当局と連携して介入を行うこともあります。このように、外国為替公認銀行は、私たちの生活や経済活動を支える重要な役割を担っています。
投資情報 退職給付に係る負債：知っておきたい企業の負担
退職給付に係る負債とは、企業が従業員に対して将来支払うことが約束されている退職給付（退職金や年金など）の現在価値に見合った金額を負債として計上したものです。将来の退職給付の支払いに備えて、企業は事前に資金を準備しておく必要があります。この準備しておくべき金額が、退職給付に係る負債として貸借対照表に計上されます。退職給付に係る負債は、従業員の勤続年数や給与水準、退職給付制度の内容などによって変動するため、企業は定期的に見直しを行う必要があります。また、企業会計基準では、退職給付に係る負債を計算する際に、将来の給与上昇率や割引率などの前提条件を設定する必要があるとされています。これらの前提条件は、企業の業績や経済状況などを考慮して適切に設定する必要があります。
債券投資 債券投資の複利効果で資産を増やそう
債券投資において、「複利」はあなたの資産を大きく成長させるための強力なエンジンとなります。複利とは、利息にさらに利息を生み出す仕組みのことです。例えば、100万円を年利3%で運用する場合、1年後には3万円の利息が得られます。複利運用では、この3万円の利息も元本に組み込まれ、翌年は103万円に対して利息が計算されます。このように、雪だるま式に資産が増えていくのが複利の力です。債券投資における複利効果を最大限に活かすためには、長期的な視点で投資を行うことが重要です。複利の効果は時間の経過とともに大きくなるため、短期的な利益よりも、長期的な資産形成に焦点を当てることが大切です。
投資情報 投資と損害賠償責任：知っておくべき基礎知識
投資における損害賠償責任とは、投資行動によって損失が発生した場合、その損失に対して誰かが責任を負い、損害を賠償しなければならないという考え方です。投資は、本質的にリスクを伴う行為です。そのため、たとえ損失が出たとしても、必ずしも誰かが責任を負うわけではありません。しかし、状況によっては、金融機関やアドバイザー、あるいは企業などが、損害賠償責任を問われるケースも存在します。
投資情報 投資の基礎！『交換取引』を理解しよう
投資の世界では、株式や債券など、様々な金融商品が取引されています。その中でも、「交換取引」は、特定の金融商品を他の金融商品と交換する取引のことを指します。例えば、あなたがA社の株式を保有していて、B社の株式が欲しいとします。このとき、A社の株式をB社の株式と交換する取引が、交換取引にあたります。
投資情報 退職給付会計と期間定額基準：基礎知識と変更点
期間定額基準とは、従業員が将来受け取る退職給付コストを、勤務期間に応じて費用計上していく会計処理方法です。従来の会計処理方法と比較して、企業の業績や財政状態をより適切に表現できるとされています。具体的には、従業員が1年勤務するごとに発生する退職給付債務を計算し、その金額をその年の費用として計上します。この方法を導入することで、将来の退職給付に備えた費用を、毎年の収益と対応させて計上することが可能となり、企業の収益と費用の関係をより明確にすることができます。
投資情報 退職後の安心を左右？「給付利率」を理解しよう
老後の生活設計において、公的年金が重要な役割を果たすことは言うまでもありません。しかし、年金制度の仕組みや用語は複雑で、理解が難しいと感じる方も多いのではないでしょうか。中でも「給付利率」は、将来受け取れる年金額を左右する重要な要素ながら、その意味や影響を正しく理解している人は少ないかもしれません。本記事では、退職後の生活設計に欠かせない「給付利率」について分かりやすく解説します。給付利率とは何か、年金受給額にどう影響するのか、具体例を交えながら見ていきましょう。また、給付利率の推移や将来予測についても触れ、将来の年金受給額を展望します。安心して老後を迎えるために、ぜひこの機会に「給付利率」への理解を深めていきましょう。
FX投資 FX入門: 外国為替投資で資産運用を始めよう
- FXとは？仕組みをわかりやすく解説FXとは「Foreign Exchange」の略称で、日本語では「外国為替取引」と言います。2国間の通貨を交換することで利益を狙う投資のことです。例えば、あなたが旅行で日本円をアメリカドルに両替するとします。この時、円を売ってドルを買うことになりますが、FXの世界でも同様に、通貨を売買することで利益を狙います。FXの魅力は、少額から始められること、24時間取引が可能なこと、そしてレバレッジをかけられることなどが挙げられます。次の章では、FXで利益を出す仕組みについて、さらに詳しく解説していきます。
投資情報 世界経済の主役！？ 基準通貨を学ぶ
世界の経済活動において非常に重要な役割を担う「基準通貨」。貿易や金融取引など、国境を越えた経済活動を行う際に、私たちが普段使用している日本円ではなく、特定の国の通貨が主に使用されています。それが基準通貨と呼ばれるもので、世界経済の基軸として機能しているのです。
株式投資 高値警戒感とは？投資判断への影響を解説
「高値警戒感」とは、株価や不動産価格など、投資対象の価格がすでに高い水準に達しており、今後さらに値上がりする可能性は低いと投資家が考えている状況を表す言葉です。過去の経験則や市場全体の動向などから、現在の価格水準は割高であるという見方が広がり、利益確定の売り注文が増加しやすくなります。その結果、価格が頭打ちになったり、下落に転じたりする可能性が高まります。投資家は、高値警戒感が強い局面では、新規投資を控える、あるいは保有資産の一部を売却して利益を確定するなどの行動をとることがあります。
投資情報 投資のナンピン買いとは？ メリット・デメリットを解説
ナンピン買いとは、保有している投資対象の価格が下落した際に、追加で購入することを指します。例えば、1株1,000円の株を100株購入したとします。その後、株価が800円に下落した場合、ナンピン買いでは、さらに100株を買い増します。このように、価格が下がったタイミングで買い増すことで、保有株の平均取得単価を下げる効果を狙うのが、ナンピン買いといえます。