企業年金移換で変わる？「権利義務の移転・承継」
投資をしたい
先生、「権利義務の移転・承継」ってどういう意味ですか？ 企業年金の説明で出てきたんですが、よくわかりません。
投資研究家
なるほど。「権利義務の移転・承継」は、簡単に言うと、ある人が持っている権利や義務を、別の人にそのまま引き継がせることだよ。例えば、引っ越しでアパートを誰かに貸すとき、家賃をもらう権利と、部屋を住める状態にしておく義務を新しい人に引き継いでもらうよね。それが「権利義務の移転・承継」だよ。
投資をしたい
なんとなく分かってきました！企業年金の場合は、どんな権利や義務が誰に移転されるんですか？
投資研究家
企業年金の場合、会社を転職したりするときに、それまで積み立ててきた年金を受け取る権利と、将来年金を支払い続ける義務を、新しい会社の年金制度や個人型の年金に移す必要があるんだ。これが「権利義務の移転・承継」だよ。そうすることで、将来受け取る年金額が減ったりすることなく、安心して年金を受け取ることができるんだ。
権利義務の移転・承継とは。
「権利義務の移転・承継」とは、ある企業年金から別の企業年金へ、加入者の記録と年金原資を移すことで、年金を受け取る権利と支払い義務を移転・承継することです。
「権利義務の移転・承継」とは？
企業年金は、会社員や公務員が老後の生活資金を準備するための重要な制度です。近年、企業年金の運営方法を見直す動きが活発化し、それに伴い「権利義務の移転・承継」という言葉も耳にする機会が増えました。
「権利義務の移転」とは、簡単に言うと、企業年金の運営主体が変わる際に、加入者の年金に関する権利や義務も新しい運営主体に移ることを指します。例えば、企業が年金基金を解散し、保険会社による年金プランに移行する場合などが挙げられます。
一方、「権利義務の承継」は、企業合併や事業譲渡などにより、従業員が別の会社に引き継がれる際に、年金に関する権利や義務も新しい会社に引き継がれることを意味します。
どちらの場合も、加入者にとっては、将来受け取る年金額や、加入期間、掛金などの条件が変わる可能性があります。そのため、移転や承継の手続きが適切に行われ、自身の年金が将来にわたって適切に管理されるかどうかに注意を払うことが重要です。
企業年金の種類と移換
企業年金には、大きく分けて確定給付型年金と確定拠出型年金の2種類があります。
確定給付型年金は、将来受け取れる年金額があらかじめ決まっているのに対し、確定拠出型年金は、運用成績によって将来の年金額が変わります。
近年、企業の負担軽減や従業員のライフプランの多様化などの理由から、確定給付型年金から確定拠出型年金への移換を検討する企業が増えています。
企業年金の移換は、従業員の退職金や年金受給額に大きな影響を与える可能性があるため、制度の変更内容や移行によるメリット・デメリットについて、従業員に丁寧に説明する必要があります。
移転・承継されるもの
企業年金制度の移換では、加入者の年金資産に関する権利や企業側の運営義務などが移転・承継されます。具体的には、これまで積み立てられてきた加入者の年金資産残高や、加入期間、年金額の計算式などが移転対象となります。
企業年金は、長期にわたる資産形成を目的とした制度であるため、移換によって加入者の不利益が生じないよう、これらの権利や義務が適切に移転・承継されることが重要です。
加入者への影響は？
企業年金の移換は、加入者である従業員にとっても、将来受け取る年金額や加入条件などに影響する可能性があるため、決して他人事ではありません。具体的には、移換前の制度設計と移換後の制度設計によって、年金受給開始年齢や受給資格期間、給付額の計算方法などが変わる可能性があります。
従業員は、企業年金制度の移換に関する情報を会社から適切に提供してもらうことが重要です。変更点や影響について、分かりやすく説明を受ける機会を設けてもらうようにしましょう。また、疑問点があれば積極的に質問し、自身の年金について理解を深めておくことが大切です。
移転・承継時の注意点
企業年金制度の移転や承継を行う際には、いくつか注意すべき点があります。まず、移転・承継の内容について、従業員に対して十分な説明を行い、理解と同意を得ることが重要です。具体的には、制度変更の理由や時期、新制度の内容、給付水準の維持・変更の可能性などを分かりやすく伝える必要があります。また、移転・承継に伴い、従業員の不利益にならないよう、給付水準の算定方法や加入条件などを慎重に検討する必要があります。特に、過去の勤務期間が新制度でどのように評価されるかは、従業員の関心の高いポイントです。さらに、移転・承継の手続きは複雑で、関係法令の遵守も求められるため、専門家のアドバイスを受けることが望ましいでしょう。専門家のサポートにより、円滑かつ確実な移転・承継を実現できます。