企業年金とは？仕組みやメリット・デメリットを解説
投資をしたい
先生、「企業型年金」ってよく聞くんですけど、具体的にどんな仕組みなのかイマイチ理解できないんです…。
投資研究家
なるほど。「企業型年金」は、会社が従業員のために将来の生活資金を準備する年金制度なんだ。簡単に言うと、会社が銀行みたいな役割をして、従業員のお金を運用して、将来受け取れるようにしてくれるんだよ。
投資をしたい
へぇ〜。でも、会社が銀行代わりになるって、なんか不思議な感じがします…。
投資研究家
そうだね。企業が従業員のために将来のお金を準備してくれる仕組みなんだ。将来受け取る年金額は、会社が積み立てたお金の運用成績によって変わるんだよ。もちろん、運用がうまくいけば、将来もらえる金額も増える可能性があるんだ。
企業型年金とは。
「企業型年金」とは、会社が従業員の老後のために資金を積み立てて運用する年金制度のことです。厚生年金に加入している従業員が対象で、原則として全員が加入します。掛金は会社が負担しますが、従業員も希望すれば、会社が負担する額まで積み立てることができます。従業員が積み立てた場合は、その分は所得税が控除されます。企業型年金を導入するには、会社と従業員の代表者との間で合意が必要です。
1. 企業年金とは何か？
近年、老後資金の形成がますます重要視されています。公的年金に加えて、自分自身で準備する必要がある と言っても過言ではありません。その選択肢の一つとして挙げられるのが「企業年金」です。
企業年金とは、会社が従業員の老後資金のために積み立てを行う制度です。いわば、会社が提供する年金制度 と言えるでしょう。将来受け取る年金額を増やすことで、より安心して老後を迎えられるようにすることを目的としています。
2. 企業年金の2つのタイプ：確定給付型と確定拠出型
企業年金には、大きく分けて「確定給付型」と「確定拠出型」の2つのタイプがあります。それぞれ仕組みや特徴が異なるため、ご自身の働き方やライフプランに合った方を選択することが重要です。
まず「確定給付型」は、将来受け取れる年金額があらかじめ決まっているタイプです。企業が年金の運用を行い、従業員は退職後に給付額を受け取ります。一方、「確定拠出型」は、従業員自身が掛金を運用し、その運用成果によって将来受け取れる年金額が変わります。
どちらのタイプにもメリット・デメリットがありますので、詳しく見ていきましょう。
3. 企業年金のメリット：老後資金の準備と節税
企業年金には、将来への備えと節税という二つの大きなメリットがあります。
まず、老後の生活資金を準備できるという点です。公的年金だけでは十分な生活水準を維持することが難しいと懸念される中、企業年金は将来の安心を確保するための有効な手段となります。
さらに、企業年金への加入は節税にもつながります。毎月の掛金は給与から天引きされるため、所得税や住民税が軽減される効果があります。また、運用益が非課税になるなど、税制面での優遇措置も用意されています。
4. 企業年金のデメリット：転職時の注意点など
企業年金は、将来設計を支える強力な味方となりえますが、メリットばかりではありません。転職や会社の業績によって、受給額が減ったり、受給資格を失ったりする可能性も考慮する必要があります。
まず、転職によって企業年金の加入期間が短くなると、受給額が減額される可能性があります。企業によっては、一定期間以上の勤務を条件に受給資格を設けている場合もあるため注意が必要です。転職前に、退職金や企業年金の規定についてしっかり確認しておくことが大切です。
また、企業の業績悪化によって、企業年金の支給額が減額されたり、最悪の場合には支給が停止されるリスクもあります。企業年金は、会社の積み立てた資金を運用して給付が行われるため、運用状況が悪化すると支給額に影響が出る可能性があるのです。
このように、企業年金にはメリットだけでなく、転職や企業の業績による影響を受けるという側面も存在します。将来設計を考える上で、企業年金の仕組みやリスクを正しく理解しておくことが重要と言えるでしょう。
5. 企業年金加入時のチェックポイント
企業年金への加入は、将来の安定収入を確保する上で重要な決断です。しかし、加入する前にいくつか注意深く確認すべきポイントがあります。まず、給付の種類と金額についてしっかり理解しましょう。企業年金には、確定給付型と確定拠出型があります。確定給付型は、将来受け取れる年金額があらかじめ決まっているのに対し、確定拠出型は、運用成績によって年金額が変わります。自分のライフプランに合った制度を選択することが重要です。
次に、会社の経営状況も確認が必要です。企業年金は、会社の業績に影響を受ける可能性があります。もし会社が倒産した場合、年金が減額されたり、支給されなくなる可能性もゼロではありません。会社の財務状況を把握し、将来にわたって安心して年金を受け取れるか見極めましょう。
さらに、転職時の年金ポータビリティも重要です。転職する場合、企業年金をどのように持ち運びできるのか、事前に確認しておきましょう。企業年金制度によっては、脱退一時金として受け取ったり、新しい勤務先の制度に移管したり、個人型確定拠出年金に移すなど、いくつかの選択肢があります。それぞれのメリット・デメリットを理解した上で、自分に最適な方法を選びましょう。