確定拠出年金: 知っておきたい『拠出限度額』
投資をしたい
先生、「拠出限度額」って、なんですか？確定拠出年金の説明で出てきたんですけど、よく分からなくて…
投資研究家
なるほど。「拠出限度額」は簡単に言うと、確定拠出年金に一年間でいくらまでお金を入れられるか、という上限金額のことだよ。
投資をしたい
上限金額があるんですか！じゃあ、その金額はみんな同じなんですか？
投資研究家
いい質問だね！実は、加入している年金制度や年齢、職業によって金額は違うんだ。会社員か自営業か、企業年金に入っているかなど、状況によって変わるんだよ。
拠出限度額とは。
「拠出限度額」とは、確定拠出年金に年間で積み立てられる掛金の限度額のことです。企業型年金の場合、会社が負担する掛金と従業員が負担する掛金の合計額に上限が設定されます。個人型年金の場合には、加入者自身が負担する掛金の額に上限があります。毎月の拠出限度額は、加入期間中の各月末日時点での加入者の区分（例えば、会社員か自営業者かなど）によって異なり、年間の拠出限度額は、それらの月額を合計した金額になります。（具体的な月額については、下表をご覧ください）
拠出限度額とは？
確定拠出年金は、将来の年金を自身で準備していくための制度です。しかし、いくらでも積み立てられるわけではなく、上限額が設けられています。これが「拠出限度額」です。
拠出限度額は、職業や加入している年金制度によって異なります。そのため、自身に適用される限度額をしっかりと把握しておくことが大切です。
拠出限度額の決定方法
確定拠出年金では、毎年、自分で拠出できる金額の上限が決まっています。これが「拠出限度額」です。
拠出限度額は、加入している年金制度によって異なります。大きく分けて、「企業年金等に加入している従業員」と「自営業者や企業年金等に加入していない従業員」の2つの区分があり、それぞれで限度額が異なります。
さらに、企業年金等に加入している従業員の場合は、企業年金の制度の種類や加入している公的年金などによって、拠出限度額が細かく設定されています。
ご自身の加入状況や働き方に応じて、適切な拠出限度額を把握しておくことが重要です。
企業型年金と個人型年金での違い
確定拠出年金には、企業型年金と個人型年金の2種類があり、それぞれ拠出限度額が異なります。企業型年金は、会社員や公務員などが加入する制度で、毎月の拠出限度額は加入する企業年金制度によって決められています。一方、個人型年金は、自営業者や会社員などが任意で加入する制度で、毎月の拠出限度額は一律で決められています。企業型年金と個人型年金のどちらに加入する場合でも、拠出限度額を超えて掛けることはできません。将来のために計画的に資産形成を進めるためには、それぞれの制度における拠出限度額をしっかりと把握しておくことが重要です。
拠出限度額を超えるとどうなる？
確定拠出年金は、将来のために自身で積み立てを行う制度です。節税メリットなども魅力ですが、拠出できる金額には上限があります。
この限度額を超えてしまうと、超過分の控除が受けられなくなり、税金の還付も受けられません。また、超過分の運用収益に対しても課税対象となる可能性があります。
確定拠出年金を始める際には、ご自身の加入資格や毎月の拠出限度額をよく確認し、計画的に資産形成を行いましょう。
節税メリットを最大限に活かすには
確定拠出年金は、掛金が全額所得控除になるため、節税効果が高い制度として知られています。しかし、所得控除できる金額には上限（拠出限度額）があるため、注意が必要です。
拠出限度額は、加入している年金制度や雇用形態によって異なります。例えば、企業年金に加入している会社員の場合、月々の拠出限度額は比較的低く設定されています。
節税メリットを最大限に活かすためには、自身の拠出限度額を把握し、限度額いっぱいまで拠出することが重要です。拠出限度額を超えてしまうと、その分は所得控除の対象外となってしまいます。
金融機関のウェブサイトや資料などで、自身の加入資格や拠出限度額を確認することができます。また、ファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談するのも良いでしょう。