企業年金における『掛金』を徹底解説！
投資をしたい
先生、「掛金」ってどういう意味ですか？投資の用語として使われていました。
投資研究家
投資の文脈での「掛金」は、将来の利益や保障を得るために支払うお金のことを指す場合が多いですね。例えば、毎月積み立て投資で1万円支払うとしたら、その1万円が「掛金」です。
投資をしたい
なるほど。つまり、投資のために支払うお金のことですね。でも、支払うだけで、必ず利益が出るわけではないんですよね？
投資研究家
その通りです。「掛金」は投資の結果として利益を得られる可能性があるものの、必ずしも保証されているわけではありません。投資には常にリスクが伴うことを覚えておきましょう。
掛金とは。
「掛金」とは、企業年金制度において、将来受け取る年金や一時金の原資となるお金のことです。会社や従業員が定期的に積み立てていきます。
掛金とは何か？
将来のための資金準備、特に老後の生活資金は多くの人が関心を持つテーマです。老後の収入源として重要な役割を担うのが年金ですが、公的年金だけでは十分な生活資金を賄えない可能性も指摘されています。そこで注目されるのが、会社員や公務員が加入する企業年金です。今回は、企業年金制度において重要な役割を果たす『掛金』について詳しく解説していきます。
掛金の仕組みと種類
企業年金は、将来受け取る年金額が給与や勤務年数などに基づいて決まる一方、毎月の給与から天引きされる掛金も重要な要素です。企業年金における掛金とは、一体どのような仕組みで、どのような種類があるのでしょうか？詳しく解説していきます。
事業主掛金と加入者掛金の違い
企業年金制度では、会社と従業員が協力して老後の資金を積み立てていきます。その際に重要なのが「掛金」ですが、掛金には、会社が負担する「事業主掛金」と、従業員が負担する「加入者掛金」の2種類があります。
事業主掛金は、会社が従業員のために負担する掛金です。従業員の将来への備えを支援することで、優秀な人材の確保や定着を図るのが目的です。
一方、加入者掛金は、従業員が自分の将来のために負担する掛金です。給与から天引きされるケースが一般的で、将来受け取る年金は、この掛金の積み立てと運用によって決まります。
このように、事業主掛金と加入者掛金は、負担者が誰なのか、という点で大きく異なります。企業年金制度を利用する際には、それぞれの掛金の仕組みをしっかりと理解しておくことが大切です。
掛金の決め方
企業年金制度において、掛金は将来受け取る年金額を左右する重要な要素です。しかし、その決め方は会社によって異なり、複雑な部分もあるかもしれません。
大きく分けると、掛金の決め方には以下の2つの方式があります。
1. 確定給付型企業年金あらかじめ給付額が決まっており、その額を積み立てるために必要な掛金を会社と従業員が負担します。
2. 確定拠出型企業年金（iDeCo+）毎月一定額の掛金を拠出し、それを運用して老後資金を形成します。掛金は従業員自身が決定します。
どちらの方式においても、会社の規模や業績、従業員の年齢や勤続年数などによって掛金の上限が設定されている場合があります。詳細については、会社の就業規則や企業年金規約などを確認するようにしましょう。
掛金に関するよくある疑問
企業年金は、将来に備えて会社が従業員のために積み立てを行う制度ですが、その仕組みは複雑で、特に「掛金」については多くの疑問が寄せられます。そこで今回は、よくある疑問をピックアップし、分かりやすく解説していきます。
Q1. 掛金は誰が、いくら支払うの？
企業年金には、会社が全額負担する「確定給付企業年金」と、会社と従業員がそれぞれ負担する「確定拠出年金」の2種類があります。確定給付企業年金の場合、掛金は会社が全額負担します。一方、確定拠出年金の場合、会社と従業員がそれぞれ predeterminedの割合または金額を負担します。
Q2. 掛金の額はどのように決まるの？
確定給付企業年金の場合、将来受け取る年金額に基づいて、会社が算定方式を用いて掛金を決定します。確定拠出年金の場合、法律で定められた上限の範囲内で、会社の規定に従って掛金額または掛金割合が決定されます。
Q3. 掛金は途中で変更できるの？
会社の業績や経済状況などによって、掛金の額が変更になる場合があります。確定給付企業年金の場合、会社が変更手続きを行います。確定拠出年金の場合、会社が変更手続きを行い、従業員に通知します。
Q4. 掛金は税金控除の対象になるの？
はい、企業年金の掛金は、所得控除の対象となります。そのため、所得税や住民税の負担を軽減することができます。控除額は、制度や掛金の種類によって異なります。
企業年金は、老後の生活設計において重要な役割を果たします。掛金の仕組みを理解し、将来に備えましょう。