企業年金の種類と特徴を解説：規約型確定給付企業年金とは？

企業年金の種類と特徴を解説：規約型確定給付企業年金とは？

企業年金の種類

企業年金は、大きく分けて確定給付企業年金と確定拠出年金の2種類に分けられます。

確定給付企業年金は、あらかじめ給付額が決まっているタイプの企業年金です。将来受け取れる金額が確定しているため、老後の生活設計が立てやすいというメリットがあります。

一方、確定拠出年金は、運用成果によって将来の給付額が変わるタイプの企業年金です。自ら運用方法を選択できるため、積極的に資産運用に取り組みたいという方に向いています。

規約型確定給付企業年金とは

– 規約型確定給付企業年金とは

規約型確定給付企業年金は、企業が従業員の退職後の生活保障を目的として設置する年金制度の一つです。
将来受け取れる年金額があらかじめ決められているのが特徴で、従業員にとっては老後の収入計画が立てやすいというメリットがあります。

企業は、従業員の年齢や勤続年数に応じて年金資産を積み立て、退職時に従業員へ年金として支給します。年金額は、あらかじめ定められた算定式に基づいて計算されます。

規約型確定給付企業年金は、企業年金連合会や信託銀行などに運営を委託するのが一般的です。

メリット・デメリット

– メリット・デメリット

規約型確定給付企業年金には、従業員、企業双方にとってメリットとデメリットが存在します。

-# 従業員側のメリット
* -老後の収入が予測しやすい- 運用状況に関わらず、あらかじめ給付額が決まっているため、老後の収入計画が立てやすい点が魅力です。
* -企業が年金の積立と運用を行う- 運用は企業または企業が選任した機関が行うため、従業員自身が投資の知識や経験を持つ必要がありません。

-# 従業員側のデメリット
* -転職時に年金が持ち運びにくい- 企業年金は企業と従業員の契約に基づいて加入するため、転職すると原則として加入していた企業年金の資格は喪失します。
* -インフレに弱い- 物価上昇率によっては、年金の実質的な価値が目減りする可能性があります。

-# 企業側のメリット
* -従業員の定着率向上- 長期勤続を前提とした制度設計のため、従業員の定着率向上に繋がる可能性があります。
* -人材確保- 魅力的な福利厚生として、優秀な人材の確保に役立ちます。

-# 企業側のデメリット
* -給付金の算定や管理が複雑- 年金制度の設計や給付額の計算、資産運用など、企業側の事務処理負担が大きい点が挙げられます。
* -年金資産の積立が必要- 将来の給付に備え、企業は年金資産の積立を行う必要があります。

このように、規約型確定給付企業年金にはメリットだけでなく、デメリットも存在します。制度への加入を検討する際は、従業員、企業双方にとってのメリット・デメリットを理解し、総合的に判断することが重要です。

加入者にとっての注意点

規約型確定給付企業年金は、将来受け取る年金額が予め決められているため、将来設計が立てやすいというメリットがあります。しかし、会社によっては給付額が低い場合や、転職時に年金が移換できない場合もあるため注意が必要です。加入する際は、給付額や転職時の年金の取り扱いについてしっかりと確認しておきましょう。また、会社が倒産した場合に備え、個人年金など他の年金制度との組み合わせも検討することで、より安心して老後の生活を送ることができます。

まとめ

この記事では、企業年金の種類の中でも「規約型確定給付企業年金」について詳しく解説しました。従来型の企業年金制度として、長く運用されてきた実績があります。しかし、低金利や少子高齢化などの社会環境の変化により、企業にとっては運用コストが増大しやすいという側面も持ち合わせています。従業員にとっては、将来受け取れる年金額が確定している安心感がある一方、転職した場合の年金資産の携帯性に課題があることも理解しておく必要があります。企業年金は、老後の生活設計において重要な役割を担います。ぜひ、本記事を参考にして、ご自身の働き方やライフプランに合った制度かどうか、じっくりと考えてみてください。