将来設計のカギ？「累積給与比例方式」とは
投資をしたい
先生、「累積給与比例方式」って、どんな仕組みの年金制度なんですか？
投資研究家
いい質問ですね。簡単に言うと、今までにもらってきたお給料の合計額が多いほど、年金も多くなる仕組みだよ。例えば、長い間、高いお給料をもらっていた人ほど、たくさん年金がもらえるんだ。
投資をしたい
なるほど。じゃあ、もらえる年金の額は、お給料の合計だけで決まるんですか？
投資研究家
そうじゃないんだ。お給料の合計額に加えて、勤続年数や年齢によって決まる「支給率」も関係してくる。長く働いた人や、年上の人ほど、その支給率が高くなるように設定されているんだよ。
累積給与比例方式とは。
「累積給与比例方式」とは、投資において将来受け取れる金額を決める方法の一つです。簡単に言うと、働いている間に貰った給料の合計額に、勤続年数や年齢に応じて決まる割合を掛け合わせて、受け取る金額を計算します。
累積給与比例方式の仕組み
従来の年功序列型賃金制度とは異なり、累積給与比例方式は、従業員が生涯にわたって受け取る給与総額を重視する新しい賃金制度です。簡単に言えば、年齢や勤続年数ではなく、これまでに会社にどれだけ貢献したか（どれだけ給与を受け取ったか）によって、退職金や企業年金の額が決まる仕組みです。
例えば、若いうちから高い成果を上げて多くの給与を受け取ってきた従業員は、仮にその後、病気や出産などで給与が減ったとしても、生涯賃金として高い金額が保障されます。つまり、一時的な収入の増減に左右されず、長期的な視点で収入とライフプランを設計できるというわけです。
メリット・デメリットを解説
近年、注目を集めている退職年金の支給方式に「累積給与比例方式」があります。これは、従来の勤続年数ではなく、職歴全体で受け取った給与の総額に応じて年金支給額が決まるというものです。今回は、この「累積給与比例方式」のメリットとデメリットについて詳しく解説していきます。
他の年金制度との比較
年金を語る上で、「累積給与比例方式」と他の制度を比較することは欠かせません。大きく分けて、日本の公的年金制度によく見られる「平均給与比例方式」と、近年注目を集める「ポイント制」が挙げられます。
平均給与比例方式は、現役世代の平均賃金に連動して給付額が決まるため、経済状況の影響を受けやすいという特徴があります。一方、累積給与比例方式は、個人の過去の収入に比例して給付額が決まるため、より公平性が高いと言えるでしょう。
ポイント制は、納付した保険料に応じてポイントが付与され、それを元に給付額が計算される方式です。分かりやすさがメリットですが、ポイントの価値が変動する可能性も考慮しなければなりません。
このように、それぞれの制度にはメリット・デメリットが存在します。自身のライフプランや社会状況などを踏まえ、どの制度が最適なのかを検討することが重要です。
将来設計への影響は？
将来設計を考える上で、収入の見通しは重要な要素です。従来の年功序列型賃金体系では、将来的な収入増加をある程度見込むことができましたが、近年注目されている「累積給与比例方式」では、将来設計への影響が大きく異なります。
累積給与比例方式とは、従業員の過去の給与総額に応じて、退職金や年金などの支給額が決まる仕組みです。つまり、若い頃から高い給与を得てきた人ほど、将来受け取れる金額も多くなるということです。
この方式では、個人の能力や成果が給与に反映されやすいため、従来の年功序列型に比べて、若いうちから高い収入を得られる可能性があります。一方で、転職やキャリア中断などで収入が不安定になると、将来受け取れる金額も減ってしまう可能性があります。
そのため、累積給与比例方式のもとでは、自身のキャリアプランやライフイベントを考慮し、計画的に収入と支出を管理していく必要があります。将来設計においては、スキルアップやキャリア形成に積極的に取り組み、自身の市場価値を高めることが重要となるでしょう。
知っておきたい注意点
「累積給与比例方式」は、将来受け取れる年金額が積み立てた金額ではなく、支払った保険料総額によって決まるという点で、従来の年金制度とは大きく異なります。そのため、短期間で高収入を得た場合よりも、長期間にわたって安定した収入を得ていた方が、最終的に受け取れる年金額は多くなる傾向にあります。
また、この方式はインフレや経済状況の影響を受けやすいという側面も持ち合わせています。物価上昇が著しい場合には、年金の実質的な価値が低下してしまう可能性も考えられます。逆に、好景気で賃金水準が大きく上昇した場合には、年金額もそれに応じて増加する可能性があります。このように、「累積給与比例方式」はメリットとデメリットを併せ持つ制度であることを理解しておく必要があります。